PER : combien verser selon son âge pour bien préparer sa retraite ?
Le PER est l'outil le plus puissant pour préparer sa retraite en France — mais combien faut-il vraiment verser selon son âge et sa situation ? On fait les calculs.
Le PER en 3 points essentiels
1. Les versements volontaires sont déductibles de votre revenu imposable. 2. Le capital est bloqué jusqu'à la retraite (sauf accidents de vie). 3. À la sortie, vous choisissez entre capital ou rente.
Plafond de déduction 2026 : 10% de vos revenus professionnels nets de l'année N-1, dans la limite de 35 194€ (plafond annuel de la sécurité sociale × 10%). Les TNS bénéficient d'un plafond majoré (~74 000€ dans certains cas).
L'avantage fiscal concret selon votre TMI
TMI 30% : 1 000€ versés sur un PER ne vous coûtent réellement que 700€ — économie de 300€. TMI 41% : 1 000€ versés coûtent 590€ — économie de 410€. TMI 45% : 1 000€ versés coûtent 550€ — économie de 450€.
Plus votre TMI est élevée, plus le PER est avantageux. C'est pourquoi les TNS à hauts revenus doivent en priorité maximiser leur PER avant tout autre placement.
Simulation selon l'âge de départ
Vous avez 40 ans (24 ans avant la retraite)
Versement de 300€/mois avec 5% de rendement annuel moyen → Capital à 64 ans : ~163 000€. Rente mensuelle sur 20 ans : ~680€/mois. Coût réel (TMI 30%) : 210€/mois net.
Vous avez 50 ans (14 ans avant la retraite)
Pour obtenir le même capital de 163 000€ : il faut verser ~630€/mois. Coût réel (TMI 30%) : 441€/mois. Pour un objectif plus modeste de 80 000€ : ~300€/mois.
Vous avez 55 ans (9 ans avant la retraite)
Pour 80 000€ de capital : ~590€/mois. L'horizon est court, mais la déduction fiscale reste très intéressante, surtout si vous êtes dans vos meilleures années de revenus.
Tableau récapitulatif objectif 100 000€ de capital : à 40 ans → 184€/mois (TMI 30% → 129€ nets) — à 50 ans → 390€/mois (TMI 30% → 273€ nets) — à 55 ans → 730€/mois (TMI 30% → 511€ nets). Plus on attend, plus l'effort mensuel est important.
PER vs assurance-vie : quand choisir quoi ?
Le PER est préférable si : votre TMI actuelle est ≥ 30% ET vous n'aurez pas besoin de ces fonds avant la retraite ET votre TMI à la retraite sera inférieure (probable si vos revenus baissent).
L'assurance-vie est préférable si : vous pouvez avoir besoin de liquidité avant la retraite — OU si votre TMI actuelle est faible (≤ 11%) — OU si vous souhaitez transmettre un capital avec une fiscalité successorale avantageuse.
La stratégie optimale pour beaucoup d'indépendants : maximiser le PER d'abord (déduction fiscale), puis compléter avec l'assurance-vie en ETF. Ne choisissez pas l'un ou l'autre — combinez les deux.
Les erreurs fréquentes des indépendants avec le PER
Erreur 1 : ouvrir un PER sans vérifier ses trimestres
Un PER ne compense pas des trimestres manquants. Si vous partez avec décote, votre pension de base sera plus faible — et le PER devra combler plus. Vérifiez d'abord votre situation de trimestres.
Erreur 2 : tout mettre en fonds euros à 40 ans
À 40 ans, vous avez 24 ans devant vous. Un portefeuille 80% ETF / 20% fonds euros est plus adapté qu'un portefeuille 100% fonds euros à 2,5% de rendement.
Erreur 3 : ne pas utiliser les années de report
Le plafond PER non utilisé se reporte sur 3 ans. Si vous n'avez pas versé depuis 3 ans, vous pouvez "rattraper" jusqu'à 4 années de plafond en un seul versement — idéal pour une année exceptionnellement bonne.
Comment trouver votre plafond disponible : avis d'imposition → case 6QS "Plafond retraite non utilisé". C'est le montant que vous pouvez déduire en plus du plafond de l'année courante.
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